Sổ tay Thuế điện tử 2025 vừa được phát hành, ghi nhận nhiều cập nhật quan trọng đối với hệ thống thuế của Việt Nam. Chúng tôi xin điểm qua một số nội dung pháp lý nổi bật mà doanh nghiệp cần lưu ý:

🔎 Những điểm pháp lý chính

⚖️ Khung pháp lý mới
– Luật Thuế Thu nhập Doanh nghiệp (2025): áp dụng mức thuế suất ưu đãi 15% và 17% cho doanh nghiệp siêu nhỏ & nhỏ.

– Luật Thuế Giá trị Gia tăng (có hiệu lực từ 01/7/2025): điều chỉnh quy định về miễn giảm và mức thuế suất (0%, 5%, 10%).

– Các Nghị quyết 57, 68, 138, 198, 222/2025: hỗ trợ phát triển khu vực tư nhân, đổi mới sáng tạo và phát triển trung tâm tài chính quốc tế (IFC).

💡 Ưu đãi & hỗ trợ thuế
– Áp dụng thuế TNDN 10% trong 15 năm đối với các dự án thuộc lĩnh vực công nghệ cao, R&D, năng lượng tái tạo, giáo dục, y tế.

– Chính sách ưu đãi đặc thù cho chuyển đổi số, R&D, tín chỉ carbon và trái phiếu xanh.

– Doanh nghiệp nhỏ được áp dụng mức thuế suất giảm: 15% (doanh thu ≤ 3 tỷ đồng) và 17% (doanh thu ≤ 50 tỷ đồng).

📌 Giải quyết tranh chấp & chế tài
– Khung pháp lý rõ ràng hơn về khiếu nại thuế và khởi kiện hành chính (thời hạn và thủ tục).

– Mức xử phạt: nộp chậm (2–25 triệu đồng), vi phạm hóa đơn (tối đa 50 triệu đồng), trốn thuế (1–3 lần số tiền trốn có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự).

– Đại diện doanh nghiệp có thể bị cấm xuất cảnh nếu nợ thuế từ 500 triệu đồng trở lên và quá hạn trên 120 ngày.

🌍 Chuyển đổi số trong lĩnh vực thuế

• Tích hợp bắt buộc hệ thống eTax – ERP – Ngân hàng.

• Chữ ký số có giá trị pháp lý tương đương con dấu doanh nghiệp.

• Doanh nghiệp phải hạch toán riêng giữa hoạt động được ưu đãi thuế và không được ưu đãi.

⚠️ Điểm lưu ý cho doanh nghiệp
✔️ Tuân thủ: theo dõi chặt chẽ thời hạn, minh bạch sổ sách tài chính, tránh rủi ro chuyển giá.

✔️ Tận dụng ưu đãi: áp dụng mức thuế TNDN ưu đãi, chính sách tài chính xanh và lợi ích R&D.

✔️ Chuẩn bị cho thuế điện tử: đảm bảo hệ thống và nhân sự sẵn sàng cho hóa đơn điện tử và tích hợp eTax.

✔️ Nhận diện rủi ro: chế tài nghiêm khắc hơn, có thể truy cứu trách nhiệm hình sự đối với hành vi gian lận thuế.

📄 Nguồn: Sổ tay Thuế Điện tử 2025 – Ban Pháp chế, Cục Thuế, Bộ Tài chính

Link PDF: Sổ tay Thuế Điện tử 2025

👉 Tại THE LAM LAW LLC, chúng tôi cam kết đồng hành cùng doanh nghiệp trong việc nắm bắt kịp thời khung pháp lý và chính sách thuế đang thay đổi, bảo đảm sự minh bạch, tuân thủ và an toàn pháp lý.

CÔNG TY LUẬT THE LAM
🏢 Indochina Park Tower, Số 4 Nguyễn Đình Chiểu, Phường Tân Định, TP. Hồ Chí Minh
📞Tel: +84 (0)28 710 58 222 – 6288 3798 – Hotline: +84 (0) 97 309 77 77
✉ Email: info@thelamlawllc.com