Cập Nhật Pháp Luật - Thay đổi về Thuế tại Việt Nam 2025-2026 - THE LAM LAW

Khi Việt Nam bước vào giai đoạn cải cách, hàng loạt thay đổi lớn về chính sách thuế và quản lý thuế sẽ lần lượt có hiệu lực từ 01/7/2025 và 01/01/2026, làm thay đổi đáng kể nghĩa vụ tuân thủ của cả doanh nghiệp trong nước và doanh nghiệp có yếu tố nước ngoài.

Trên cơ sở các tài liệu chính thức từ Tài liệu hội nghị Đối thoại Chính sách Thuế năm 2025 của Bộ Tài chính, Công ty Luật THE LAM/THE LAM LAW LLC xin chia sẻ một số điểm pháp lý đáng chú ý như sau:

1. Cải cách Luật Thuế GTGT – Mở rộng đối tượng chịu thuế, siết chặt tuân thủ

Mở rộng đối tượng nộp thuế GTGT đối với nhà cung cấp dịch vụ số và nền tảng thương mại điện tử nước ngoài.

Thu hẹp danh mục hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT theo hướng tiệm cận thông lệ quốc tế.

Nâng ngưỡng doanh thu áp dụng cho hộ gia đình, cá nhân kinh doanh nhỏ (lên đến 500 triệu đồng/năm từ năm 2026).

Siết chặt điều kiện khấu trừ, hoàn thuế GTGT, tăng cường các biện pháp phòng, chống gian lận thuế.

2. Thương mại điện tử & kinh tế số – Gia tăng nghĩa vụ khấu trừ, kê khai thuế

Các sàn thương mại điện tử có chức năng thanh toán phải thực hiện khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay cho người bán.

Nhà cung cấp nước ngoài không hiện diện tại Việt Nam phải đăng ký, kê khai và nộp thuế, tăng cường quản lý thuế xuyên biên giới.

3. Gia hạn chính sách giảm thuế GTGT

Chính sách giảm 2% thuế GTGT (từ 10% xuống 8%) được gia hạn đến 31/12/2026, áp dụng cho phạm vi hàng hóa, dịch vụ rộng hơn.

Doanh nghiệp cần đặc biệt lưu ý việc phân loại hàng hóa, lập hóa đơn chính xác để hạn chế rủi ro hậu kiểm, truy thu thuế.

4. Luật Quản lý thuế – Tăng cường quyền hạn cưỡng chế

Áp dụng các biện pháp mạnh hơn đối với hành vi không tuân thủ, bao gồm tạm hoãn xuất cảnh đối với người có nợ thuế vượt ngưỡng luật định.

Kéo dài thời hạn kê khai bổ sung hồ sơ thuế lên đến 10 năm trước thời điểm cơ quan thuế công bố quyết định thanh tra, kiểm tra.

5. Thuế thu nhập doanh nghiệp & Thuế tối thiểu toàn cầu (Pillar Two)

Triển khai quy định Thuế tối thiểu toàn cầu theo BEPS Pillar Two của OECD, áp dụng thuế bổ sung đối với các tập đoàn đa quốc gia lớn.

Định hướng ban hành thuế tiêu thụ đặc biệt mới đối với đồ uống có đường, thuốc lá, phù hợp với mục tiêu chính sách công.

Thông điệp pháp lý

Các cải cách trên thể hiện rõ định hướng của Việt Nam về minh bạch hóa, số hóa quản lý thuế và hội nhập chuẩn mực thuế quốc tế. Doanh nghiệp, đặc biệt trong các lĩnh vực FDI, công nghệ, thương mại điện tử và giao dịch xuyên biên giới, cần chủ động rà soát cấu trúc thuế, hợp đồng và hệ thống tuân thủ nội bộ để kịp thời thích ứng.

Nội dung này chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin chung và không được xem là ý kiến tư vấn pháp lý hay tư vấn thuế.

Link Tài liệu Hội nghị: Đối thoại Chính sách Thuế năm 2025

CÔNG TY LUẬT THE LAM
🏢 Indochina Park Tower, Số 4 Nguyễn Đình Chiểu, Phường Tân Định, TP. Hồ Chí Minh
📞Tel: +84 (0)28 710 58 222 – 6288 3798 – Hotline: +84 (0) 973 097 777
✉ Email: info@thelamlawllc.com